Wat een lijfrente is
Met een lijfrente zet je geld opzij voor een aanvulling op je inkomen later. Dat kan een lijfrenterekening bij een bank zijn, een lijfrenteverzekering of een lijfrentebeleggingsrecht. Je stort eenmalig of regelmatig, en later krijg je er periodieke uitkeringen uit.
Het voordeel zit in de belasting. Je inleg mag je onder voorwaarden aftrekken van je inkomen in box 1. Een lijfrente waarvan je de inleg aftrekt, valt in box 1 en niet in box 3. Belasting betaal je pas over de uitkeringen. Je trekt de inleg dus af tegen je tarief van nu en betaalt later het tarief dat dan geldt. Vanaf je AOW-leeftijd betaal je geen AOW-premie meer, waardoor het tarief in de eerste schijf lager is.
Alleen bij een pensioentekort
Aftrekken mag alleen als je een pensioentekort hebt: je bouwt dan minder pensioen op dan fiscaal is toegestaan. Zelfstandigen hebben vaak een flink tekort, omdat ze geen pensioen via een werkgever opbouwen. Ook werknemers kunnen een tekort hebben, bijvoorbeeld door een sobere regeling, een parttime baan of een periode zonder pensioenopbouw.
Roel heeft ons op een prettige manier geholpen bij het verkrijgen van de hypotheek. Afspraken zijn altijd nagekomen en waar nodig extra inzet getoond. Heel fijn.
Jaarruimte en reserveringsruimte
Hoeveel je mag aftrekken, volgt uit twee berekeningen. De jaarruimte is wat je dit jaar mag inleggen, berekend over je inkomen van vorig jaar. Het uitgangspunt is je premiegrondslag: je inkomen min een vrijgesteld deel, de AOW-franchise. Daarvan mag je maximaal 30 procent gebruiken, min een correctie voor het pensioen dat je al via je werkgever opbouwt. Die correctie (de factor A) staat op het overzicht van je pensioenuitvoerder. Voor de jaarruimte geldt een maximum dat elk jaar wordt vastgesteld.
Heb je je jaarruimte in eerdere jaren niet helemaal gebruikt, dan kun je dat inhalen met je reserveringsruimte: de ongebruikte jaarruimte van de afgelopen tien jaar. Ook daarvoor geldt een jaarlijks vastgesteld maximum. Heb je allebei, gebruik dan eerst de reserveringsruimte. Anders vervalt de oudste ongebruikte ruimte.
Hoe de uitkering werkt
Bij het opbouwen is een lijfrente flexibel, bij het uitkeren gelden vaste regels. De eerste uitkering moet uiterlijk plaatsvinden in het vijfde jaar na het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Je kiest een levenslange uitkering, of een tijdelijke uitkering van minstens vijf jaar die op zijn vroegst ingaat in het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Voor die tijdelijke variant geldt een maximumbedrag per jaar.
Tussentijds opnemen is duur. Bij afkopen betaal je inkomstenbelasting over het hele bedrag en meestal ook revisierente. Geld in een lijfrente zit dus echt vast tot later.
Je ruimte laten uitrekenen
We rekenen uit hoe groot je pensioentekort is en hoeveel je dit jaar mag inleggen, inclusief je reserveringsruimte. Daarna kijken we of extra opbouwen naast je buffer en je andere plannen past, want je kunt er lang niet bij.
Ook de vorm en het moment tellen: een rekening of een verzekering, en wanneer de uitkering begint. Dat hangt af van wanneer je wilt stoppen met werken en wat je dan nodig hebt.
